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3 de diciembre de 2025

Qué son los estados financieros y cómo ayudan a las empresas familiares

Qué son los estados financieros

¿Sabías que un negocio es como un auto? Los estados financieros son el tablero que te muestra cuánto combustible tienes, a qué velocidad vas y si el motor está funcionando bien.

Sin esa información, sería difícil tomar decisiones o detectar a tiempo una falla en tu carro, ¡lo mismo pasa con los estados financieros! Por ello, entender los estados financieros básicos es esencial para controlar nuestros gastos, evaluar ganancias y crecer de manera sostenible.

 

Qué son los estados financieros y para qué sirven

Los estados financieros son documentos contables que muestran la situación económica de un negocio en un periodo determinado.

En ellos se registran los ingresos, egresos, activos, pasivos y capital de una empresa, permitiendo conocer si el negocio gana o pierde dinero. Dicho de otra forma, los estados financieros responden a tres preguntas clave:

  • ¿Cuánto tengo?
  • ¿Cuánto debo?
  • ¿Cuánto gano?

De acuerdo con SAP Concur, los estados financieros permiten evaluar la rentabilidad y liquidez de un negocio, ayudando a tomar decisiones estratégicas, solicitar créditos o planear nuevas inversiones.

 

Tipos de estados financieros y su función

Existen cuatro estados financieros básicos, cada uno con una función específica para entender la salud económica de un negocio:

1. Estado de resultados

También conocido como estado de pérdidas y ganancias, muestra los ingresos, costos y gastos de un periodo, revelando si hubo ganancia o pérdida. Su estructura incluye:

  • Ingresos o ventas.
  • Costos de operación.
  • Gastos administrativos y financieros.
  • Utilidad o pérdida neta.

Ejemplo:
Si la tienda de Laura vendió $50,000 al mes y gastó $35,000 entre proveedores y servicios, su utilidad neta sería de $15,000. Este documento también se conoce como estado de resultados integral, cuando incluye otros ingresos o pérdidas que afectan el capital de la empresa.

2. Estado de situación financiera o balance general

El balance general muestra lo que la empresa posee, debe y su valor neto. Y se presenta de dos formas:

  • Balance general en forma de cuenta: muestra en dos columnas los activos (a la izquierda) y los pasivos y capital (a la derecha).
  • Balance general en forma de reporte: presenta la información en un formato vertical, con activos arriba y pasivos y capital abajo.

Su fórmula básica es:
Activos = Pasivos + Capital

Ejemplo:
Si el taller de Renato tiene $200,000 en herramientas (activos), debe $80,000 en préstamos (pasivos) y el resto corresponde a su capital ($120,000), el negocio está en una situación financiera sólida.

3. Estado de cambios en el capital contable

Muestra cómo se modifica el patrimonio de los dueños durante el periodo contable: aumentos por utilidades, retiros o aportaciones. Es útil para Carlos, que busca saber cuánto de sus ganancias se reinvierten o retiran cada mes.

4. Estado de flujo de efectivo

Registra las entradas y salidas de dinero. Permite saber si el negocio genera suficiente efectivo para operar, pagar deudas e invertir. Ayuda a detectar fugas de dinero o periodos donde se necesita liquidez.

 

Cómo se aplican los estados financieros en una empresa familiar

Imagina que tienes un pequeño negocio de postres.

  • Con tu estado de resultados, puedes identificar que tus costos de ingredientes son más altos en invierno.
  • Al revisar tu estado de situación financiera, notarás que tienes inventario sin rotar.
  • Con el estado de flujo de efectivo, descubrirás que tus ventas bajan a mitad de mes, afectando su caja.
  • Y con el estado de cambios en el capital, observarás cuánto ha reinvertido en equipo o decoración.

Gracias a estos datos, puedes ajustar precios, optimizar compras y planificar promociones para aumentar tus ganancias.

 

Cómo interpretar los resultados financieros

Saber leer los estados financieros no requiere que seas contador, sino solo observar con atención los números clave:

  • Si tus ingresos crecen pero tu utilidad baja, estás gastando más de lo necesario.
  • Si tus activos superan tus pasivos, tu empresa tiene buena salud financiera.
  • Si tu flujo de efectivo es negativo varios meses, podrías tener problemas de liquidez.

Acorde a Métricas Mx, interpretar correctamente estos indicadores permite anticiparte a los problemas y tomar decisiones con información confiable.

 

Beneficios de usar estados financieros en la planeación del negocio

  • Control total del dinero.
    Sabes cuánto entra, cuánto sale y en qué se gasta.
  • Facilita obtener créditos.
    Los bancos, como Compartamos Banco, solicitan tus estados financieros para evaluar tu capacidad de pago y ofrecerte mejores condiciones.
  • Toma decisiones inteligentes.
    Con datos reales, puedes invertir, contratar o ahorrar sin afectar tu flujo.
  • Cumplimiento fiscal y contable.
    Mantener tus documentos actualizados evita sanciones y te ayuda a declarar correctamente.
  • Planeación a futuro.
    Te permite proyectar metas y analizar si tu negocio crece o necesita ajustes.

Conocer qué son los estados financieros y cómo analizarlos no es exclusivo de grandes empresas.

También las tiendas familiares, talleres y pequeños emprendimientos pueden beneficiarse de esta información para organizar sus finanzas, detectar oportunidades y crecer de forma sostenible.

En Compartamos Banco te ayudamos a impulsar tu negocio con herramientas y educación financiera diseñadas para microempresarios como tú.

 

Preguntas frecuentes sobre los estados financieros

1. ¿Qué son los estados financieros y por qué son importantes?

Son documentos contables que muestran la situación económica de una empresa. Son importantes porque ayudan a medir su rentabilidad, estabilidad y capacidad de crecimiento.

2. ¿Cuáles son los principales tipos de estados financieros?

Los cuatro básicos son: estado de resultados, balance general o estado de situación financiera, estado de cambios en el capital contable y estado de flujo de efectivo.

3. ¿Cómo interpretar un estado de resultados o balance general?

Analiza los ingresos, gastos y utilidades para conocer si el negocio gana o pierde dinero. En el balance general, revisa la relación entre activos, pasivos y capital.

4. ¿Qué es un estado de resultados en contabilidad?

Es un documento que presenta los ingresos, costos y gastos de un periodo, mostrando si la empresa tuvo ganancia o pérdida.

5. ¿Por qué los estados financieros ayudan a las empresas familiares?

Porque permiten controlar mejor el dinero, planificar inversiones, solicitar créditos y mantener la estabilidad económica del negocio.

 

Fuentes Consultadas